Операционный план в бизнес плане





Бизнес-планирование 4


Предполагают также, что цены на продукцию на рынке будут оста­ваться неизменными на уровне, равном 1 тыс. ДЕ.

Одна установка, которая позволит начать производство, стоит 177,5 тыс. ДЕ. Износ оборудования начисляется в размере 20 % в год.

Строительство первого здания под производство и размещение управленческого персонала стоит 60,35 тыс. ДЕ. Износ здания - 5 % в год. Здание располагается на участке земли стоимостью 200 тыс. ДЕ. Этой земли хватит и для последующего расширения производства. Ставка земельного налога равна 12 % стоимости земли в год.

Начальная партия материалов приобретается на 81,65 тыс. ДЕ. На текущем счете предприятия должно находиться 35,5 тыс. ДЕ.

Начальные инвестиционные расходы будут осуществляться за счет акционерного капитала предпринимателей (248,5 тыс. ДЕ) и банковского кредита в размере 106,5 тыс. ДЕ, обеспечением кото­рого служат здание и оборудование. Ставка за кредит - 12 % го­довых, возврат кредита - в конце пятого года.

Рассмотрим, сможет ли предприятие с такой исходной струк­турой выжить в первые годы своей деятельности.

2. Составление предварительного бизнес-плана

Шаг 1. Составление начального баланса активов и пассивов (табл. 1).

Таблица 1. Начальный баланс активов и пассивов, тыс. д.е.


Шаг 2. Составление штатного расписания.

Ожидается, что на третьем году штатное расписание будет следующим: 2 менеджера; 5 рабочих, в том числе 4 оператора по обслуживанию установки и 1 вспомогательный рабочий; 2 технических специалиста; 2 специалиста по маркетингу. Такое расписание появится лишь со временем; в течение первых двух лет даже менеджеры не смогут работать полный рабочий день. Занятость исполнителей и расчет издержек на персонал определяется в соответствии с таблицей 4 приложения 1 и показаны в таблице 2.

Таблица 2. План персонала


Издержки за год, тыс. д.е.


Шаг 3. Расчет издержек на производство и реализацию продукции.

Издержки на производство и реализацию продукции (таблица 3) определяются исходя из следующих условий:


Переменные издержки включают

стоимость материальных затрат (без НДС)


45% Выручки от реализации (ВР) без НДС


Операционные (общие переменные)


6% ВР (без НДС); их сумма возрастает не прямо пропорционально объему производства, а с поправочным коэффициентом 0,8;


20% первоначальной стоимости оборудования;


5% первоначальной стоимости здания;


15% ВР (без НДС); их сумма увеличивается с ростом объема производства в первые годы становления предприятия с поправкой 0,6


Таблица 3. Расчет издержек на производство и реализацию продукции, тыс. д.е.

По строке «Амортизация», начиная с четвертого года сумма включает амортизационные отчисления второго комплекта оборудования, т.е. 38,52+0,2*177,5=74,02 тыс.ДЕ.

По строке «Проценты за кредит» к начисляемым 12 % годовых за банковский кредит добавляются выплаты 14 % за дополнительный заем (177,5 тыс. ДЕ), который предусматривается погашать равными частями по 88,5 тыс. ДЕ в четвертом и пятом годах. Таким образом, выплата процентов за кредит в четвертом году равна 37,63 тыс. ДЕ (0,12 * 106,5 + 0,14 * 177,5); в пятом – 25,21 тыс. Д.Е. (0,12 * 106,5 + 0,14 * 88,5)

По строке «Нераспределенная прибыль» сумма вычисляется исходя из распределения чистой прибыли на выплату дивидендов (40 %) и реинвестироваиие (60 %). Выплату дивидендов предполагают начать с четвертого года.

Данные табл. 14 показывают, что с таким планом предприятие должно работать с прибылью:

- предусмотрен достаточный объем инвестиций, который позволит избежать недостачи наличности и эффективно использовать дополнительные источники финансирования. Доля валовой прибыли в общем объеме продаж составит

864,49 / 3540 * 100% = 24,42%

- в ходе реализации бизнес-плана увеличивается собственный капитал за счет нераспределенной прибыли ((330,15 + 1328,06) / 330,15) в 5,02 раза;

- к концу пятого года балансовая стоимость предприятия превысит величину начального капитала в 3,22 раза (1404,73 / 436,65).

Бюджет наличности определяет текущий остаток денежных средств на расчетном счете предприятия. Он детализирует потоки наличности раздельно по производственной, инвестиционной и финансовой деятельности. Целью его планирования является обеспечение положительного ликвидного остатка денежных средств во все периоды времени. Составим план движения денежных средств (таблица 15).

Таблица 15. План денежных потоков, тыс. д.е.


Данные табл. 15 показывают, что сумма остатков денежных средств является положительной и ежегодно растет. Их величина позволяет предприятию не только своевременно выплачивать проценты по кредитам и займам, но и полностью к концу пятого года погасить долги.
5. Анализ безубыточности

ТКОП - это уровень физического объема продаж в течение определенного отрезка времени, за счет которого предприятие покрывает издержки. Она равна:

где ПОИ - постоянные издержки (табл. 12);

СПИ - средние переменные издержки (45% от цены);

Ц - цена за единицу продукции ( 1тыс. ДЕ за тн.)

ТКОП для пятого года составляет:

Графическое представление определения точки безубыточности показано на рисунке 1.

Определим запас финансовой прочности, который показывает, какое возможное падение выручки может выдержать бизнес, прежде чем начнет нести убытки. Он равен разности между объемами реализации планируемым и соответствующим ТКОП: 3540 – 1968,2 = 1571,8 или 44,4%. Процентное выражение запаса финансовой прочности используется для оценки риска бизнес-плана. В данном случае значение показателя финансовой прочности больше 30%, что свидетельствует о невысоком риске.

Рисунок 1. График безубыточности
6. Оценка эффективности инвестиций

Показатели эффективности бизнес-плана как инвестиционного проекта представляют следующие дисконтированные критерии денежных потоков:

  • чистая дисконтированная стоимость (NPV);

  • внутренний коэффициент окупаемости ( IRR) ;

  • срок окупаемости;

  • индекс прибыльности.

Продисконтируем платежи и поступления и вычислим текущую дисконтированную стоимость (ТДС) и NPV по формулам:

где результат (доход) и затраты (размер инвестиций) на т-м шаге расчетов;

т - временной период, принимаемый по срокам реализации проекта (по условию- 5 лет);

Е - ставка дисконта (барьерная), отражающая ежегодную относительную величину убывания стоимости денег (15%). Эта ставка соответствует промежуточной величине между средней ставкой процента по валютным (долларовым) долгосрочным кредитам и средней процентной ставкой по валютным вкладам (депозитам).

Выражение 1 / (1 + Е) т называется коэффициентом дисконтирования (КД). Он всегда меньше единицы, то есть сумма денег, находящаяся на руках сегодня, больше той же суммы в будущем.

Если разность положительная, осуществлять инвестиции целесообразно: в будущем инвестор получит больше средств, чем было вложено. Покажем расчет NPV в табл .16.

Таблица 16. Вычисление NPV

Операционный план вместо бизнес-плана?

Очень многие источники подвергают сомнению необходимость и полезность операционного плана. Между тем, эксперты в области менеджмента считают, что планирвоание и грамотная постановка целей - это очень важная часть дела и без этого никуда. Когда вы открываете новое дело, здесь крайне важно четко понимать когда и что должно быть сделано.

В этом смысле бизнес-план вам не сликшом поможет в работе. Венчурных инвестиций в России с помощью бизнес-плана вы вряд лим получите. Писать бизнес план для того, «чтобы было» или же для того чтобы получить господдержку - может быть контрпродуктивно.

А вот что вам действительно нужно - это четкий план действий.

Я могу рассказать про то, как мы в университете писали диплом. У каждого из выпускников на руках был документ формата А4. В этом документе были четко прописаны все требуемые главы и разделы дипломного проекта. Там была обозначена четкая структура и все особые требования. В итоге, наличие такого скелета диплома позволило многим из нас за пару недель накатать дипломы объемум 300-500 страниц с должным уровнем качества.

Добиться высокого качества содержания не удалось бы, если бы у нас на руках не было бы ясной картины, а что собственно нужно делать.

В бизнесе при планирвоании нужно тоже составлять подобные перечни задач в виде оперативных или стратегических листов - операционных планов.

В операционном плане желательно указать, что где и когда и каким образом должно быть выполнено для достижения требуемых задач. В таком случае у вас под рукой будет своего рода «контрольный список», заглянув в которой вы сможете однозначно понять, в верном ли направлении вы движетесь, чего удалось достичь, а чего нет.

Экспертами в области менеджмента доказано, что организации, которые тратят время на планирование своей работы, удается добиться более качественных результатов в долгосрочной перспективе. Поэтому, можно взять на вооружение принцип, что бизнес-план должен умещаться на салфетке или же хотя бы на тетрадном листке. А все остальное должно быть строго и четко изложено в отдельном документе, который нужно распечатать и дать каждому участнику дела.

Состав бизнес-плана

Эта статья описывает что и почему входит в бизнес-план. Хотя бизнес-план может иметь множество различных видов, как правило он охватывает следующие главные темы:

Та или иная тема может быть более или менее важна в зависимости от целей бизнес плана. Не существует обязательного содержания бизнес-плана, его содержимое и форма определяются целями и целевой аудиторией.

После составления бизнес-плана, его ключевые моменты, влияющие на процесс принятия решений, суммируются в резюме для руководства .

Содержание

[править ] Информация о фирме

В бизнес-плане эта информация может быть в различных разделах, в приложении или может быть выделена в отдельный раздел, в зависимости от специфики плана. Если бизнес-план нацелен на аудиторию вне фирмы, краткий обзор может быть включен в резюме для руководства.

[править ] Текущее положение

[править ] История

  • Дата основания
  • Основные достижения
  • Стратегически важные знания и опыт

[править ] Управленческая команда

  • Члены правления
  • Владельцы
  • Руководители высшего звена
  • Управляющие партнёры
  • Ведущие ученые и исследователи

[править ] Маркетинговый план


Маркетинговый план включает пять основных разделов: Если продукт является новым на рынке и не имеет прямых конкурентов, необходимо определить товары-заменители. Для каждого заменителя необходимо определить:

  • Наименование, свойства, причины замещения, преимущества нового товара
  • Стоимость перехода на новый товар и причины побуждающие переход
  • Ожидаемое время адаптации

[править ] Управление спросом

В экономике управление спросом - это способ контроля спроса для избежания рецессии. Термин также используется для управления дистрибуцией товаров и услуг на основе потребностей. Например, в сфере общественной безопасности и соцобеспечения. прежде чем увеличить бюджет на эти сферы, правительство должно определить потребности общества в данном виде услуг.

  • Стратегия сбыта
  • Список основных Дистрибьюторов
  • Текущий статус переговоров

[править ] Промоушн и развитие бренда

[править ] Операционный план

Планирование спроса, доходов и расходов на определенные временные промежутки (месяц, квартал, год и т. д.)

[править ] План развития

[править ] План производства

  • Требования к поставщикам
  • Ресурсы производства
  • Требования к производственным площадям - размер, план, вместительность, размещение
  • Требования к оборудованию
  • Требования к складским помещениям для материалов и товаров.

[править ] План информатизации и коммуникации

[править ] Потребность в персонале
  • Список должностей
  • Структура управления
  • Процесс принятия решений
  • Для каждой должности
    • Описание обязанностей
    • Количество сотрудников
    • Предполагаемая оплата
    • Доступность
  • Обучение
[править ] Требования к обучению
[править ] График найма персонала
[править ] Бюджет расходов на персонал

[править ] Аутсорсинг

[править ] План развития активов

[править ] Планирование интеллектуальной собственности
[править ] План приобретений

Некоторые фирмы увеличивают свою конкурентную способность покупая компании выше и ниже по цепочке создания ценности. Иногда бизнес план включает в себя покупку других компаний с целью привлечения талантливых менеджеров для управления существующей слабой компанией.

[править ] План обучения компании

План обучения компании описывает, какие уроки должны быть получены при осуществлении маркетинговых, операционных и финансовых планов и как эти уроки повлияют на стратегические преимущества.

  • Чувство рынка - организационный метод сбора информации о клиентах (George Day)
  • Стратегическая лестница - развитие будущих компетенций на основе существующих (Michael Hays, Costas Markides)

[править ] Модель распределения затрат

Если переменные затраты играют важную роль в бизнес-плане, может быть полезно включить модель распределения затрат .

[править ] Финансовый план

[править ] Текущее финансирование

  • Ключевые инвесторы и владельцы
  • Попечители, друзья и семья
  • Текущие доходы и обязанности
    • Условия и обязательства

[править ] Потребные фонды

[править ] План финансирования

[править ] Финансовая история

[править ] Финансовые прогнозы

  • Иногда требуемые формальности
    • Баланс
    • Отчёт о прибылях и убытках
    • Отчёт о движении денежных средств
  • 1-3-5-7-летний прогноз (в зависимости от длительности проекта)
    • Для кредитов срок выплаты определяет длительность прогноза, то есть для получения кредита на один год, нет необходимости составлять прогноз на пять лет
    • Для инвестиций длительность прогноза определяется сроком окупаемости
  • Должен быть представлен годовой, квартальный или месячный прогноз
  • Иногда бывает полезным составить графическое отображение ключевых показателей: доход, EBITDA. NPV и .т. д.
  • Фиансовые составляющие маркетинга, развития активов и операционной деятельности

[править ] Оценка

[править ] Анализ рисков

  • Рыночные риски
    • Новые участники рынка
      • Легкость входа на рынок
  • Операционные риски
  • Кадровые риски - правильный подбор кандидатов на должности
    • Доступность обученного персонала
    • Профсоюзные вопросы
  • Финансовые риски
    • Задолженности
    • Неправильно составленные контракты с инвесторами вызывающие риски судебных разбирательств
    • Отток инвесторов
    • Нехватка финансирования для завершения проекта
  • Управленческие риски
    • Консерватизм совета директоров или инвесторов

[править ] План управления рисками

  • Ограничение ответственности
  • Резервные фонды

[править ] Критические показатели

Источники: http://www.coolreferat.com/%D0%91%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B5%D1%81-%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5_4, http://www.garagebiz.ru/view/operacionnyj_plan_vmesto_biznes-plana/bizplan, http://cyclowiki.org/wiki/%D0%A1%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2_%D0%B1%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B5%D1%81-%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D0%BD%D0%B0






Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением

Поиск по сайту

Категории

Наиболее читаемые

Бизнес план автомобили в аренду

Как открыть прокат автомобилей? Если вы решили далее...

Удаленная работа чертежи autocad

Создание чертежей в AutoCAD За все время далее...

Заработок в интернете без вложений скачать

Скачать программу для заработка денег Сегодня мы далее...

Популярные

Бизнес план резьба по дереву на станках с чпу (23)
Производство пастилы бизнес план (19)
Бизнес план дизайнерской одежды (17)
Готовый бизнес в грузии купить (16)
Идеи для бизнеса в дагестане (16)
Бизнес план заточка инструмента (15)

Интересно

Бизнес план кабинета психологического кабинета

Открываем кабинет психолога Получив диплом психолога, многие выпускники желают далее...

Мыло ручной работы интернет магазин недорого

О магазине Рады приветствовать Вас в интернет-магазине VITASOAP. далее...

Бинарные опционы дмитрий карпин

FinMax — брокер бинарных опционов Автор: Сергей Медведев О далее...