Основные документы бизнес плана





3 важнейших финансовых документа в бизнес-плане

Основные финансовые отчеты, входящие в состав финансового раздела бизнес-плана это:

Помимо них составляется прогнозный баланс, на основе которого делается анализ финансовых показателей проекта.

В состав финансового плана практически любого инвестиционного проекта включается отчет о движении денежных средств.

Зачем он нужен и в чем его смысл?

С его помощью можно увидеть, откуда пришли деньги, и куда они ушли.

Отчет о движении денежных средств в наглядной и понятной форме помогает увидеть нехватку финансовых ресурсов на любом этапе реализации проекта.
Зная узкие места бюджета проекта можно вовремя взять необходимые кредиты и не переплачивать за срочность.

Отчет позволяет рассчитать как поток доходов, так и затраты по проекту, что является необходимым условием расчета экономической эффективности вложенных в проект ресурсов.

Не только для того, чтобы увидеть недостаток в денежных ресурсах вам может понадобиться отчет о движении денежных средств. Всю стратегию финансирования вашей фирмы поможет определить этот финансовый документ.

Отчет включает в себя три части, в которых отражается движение денег от:

  • операционной;
  • ивестиционной;
  • финансовой деятельности.

Составить достоверный отчет на основе прогнозных данных довольно трудно. Сложность в его разработке заключается в том, что в нем отражаются все доходы и затраты в те временные периоды и даты, когда они были осуществлены в действительности фактически. То есть вы должны четко представлять, в какой момент времени и за что вы будете списывать средства со счетов, и когда на эти счета будут приходить деньги.

Вы можете составить идеальный бизнес-план на самую гениальную идею и технологию, но если в каком-то месяце у вас не будет денег, то ничего не получится. Финансовая реализуемость проекта возможна лишь тогда, когда разница между доходами и расходами за период будет положительной.

Естественно, вам необходимо будет предусмотреть запас денежных средств, если будут задержки платежей по отгрузкам готовой продукции вашим клиентам. Если вам предоставляется отсрочка, то ее необходимо учесть в планировании графика расчета по счетам с фирмами-партнерами.

В случае, когда за истекший период деньги на балансе фирмы остаются, то это находит свое отражение в положительном сальдо на конец периода в отчете. Таким образом, вы можете увидеть наглядно, что проект перешел в стадию самоокупаемости.

В свою очередь, отчет о прибылях и убытках дает представление об операционной деятельности вашей фирмы. В нем отражается обеспеченность ваших расходов выручкой от реализации товаров и услуг, прибыль предприятия.

Чтобы составить прогнозные расчеты по отчету о прибылях и убытках, нам нужно будет собрать и использовать следующие данные:

  • прогнозы продаж продукции;
  • переменные затраты с учетом роста объема производства;
  • постоянные затраты за отчетный период, в которые включаются и отчисления на амортизацию, и платежи за пользование кредитом.

Отчет о прибылях и убытках имеет стандартный вид и входит в состав обязательных документов для составления налоговой отчетности.

Когда у нас будут данные о движении денежных средств на всех этапах осуществлении проекта, а также отчет о прибылях и убытках, можно составлять прогнозный баланс проекта.

Баланс даст нам представление о финансовом состоянии нашего инвестиционного проекта на разных этапах его осуществления.

Составление баланса – длительный и трудоемкий процесс, который выполняется специалистами по бухгалтерскому учету. Учтите, что с года введены новые формы баланса для предприятий. Воспользуйтесь консультациями специалистов. Это сэкономит вам деньги и время.

Все вышеизложенные финансовые отчеты являются основными и обязательными при составлении бизнес-плана.

17. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА. НАЗНАЧЕНИЕ, СТРУКТУРА И МЕТОДИКА РАСЧЕТОВ ОСНОВНЫХ ДОКУМЕНТОВ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА

Для составления финансового плана используются следующие первичные документы – источники информации:

• таблицы управленческого учета с агрегированными финансовыми данными;

• договоры (условия договоров, условия оплаты);

• макроэкономические показатели инфляции и кредитных ставок;

• налоговое законодательство (ставки и механизмы исчисления налогов);

• информация о возможных объемах привлечения внешнего финансирования;

• данные маркетинговых исследований по объемам и ценам продажи продукции, данные стратегического плана маркетинга;

• данные от поставщиков о ценах на сырье, материалы, оборудование;

• данные от производителей оборудования о технических характеристиках производительности;

• данные по рынку труда о зарплате по специальностям. Возможно составление в качестве источника информации оперативного плана. Оперативный план отражает результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку за определенный период. На фирме этот документ разрабатывается службой маркетинга. Совокупность показателей оперативного плана показывает, какая доля рынка занята фирмой по каждому товару и какую долю предполагается завоевать в перспективе. Показатели определяются по каждому виду товара, что позволяется сравнивать их.

Основные документы финансового плана состоят из связки балансы – финансовые результаты – движение денежных средств. Элементы этой связки соответствуют трем основным типам финансовых планов (отчетов) и трем основным бухгалтерским формам: а) балансовый план-отчет (форма № 1); б) план-отчет о финансовых результатах (форма № 2); в) план-отчет о движении денежных средств (форма № 4).

Планы-отчеты отражают суть находящейся в них информации, а бухгалтерские формы – это форма отображения такой информации, утвержденная Минфином для отчетности предприятий РФ.

По сути три основных плана-отчета отражают: а) активы в разрезе структуры и источники образования активов; б) доходы, расходы и финансовый результат; в) денежные поступления и платежи, остаток и дефицит/профицит денежных средств. Из содержания этих трех основных элементов финансового плана можно рассчитать многие финансовые и экономические показатели. Бухгалтерские формы отчетов, утвержденные Минфином, можно использовать для стыковки данных основных документов финансового плана и бухгалтерского учета (отчетности), но нельзя на них опираться при расчетах, так как их структура не всегда соответствует потребностям предприятия с точки зрения представления финансовой информации для принятия управленческих решений.

Традиционно составление основных финансовых планов начинается с подготовки плана движения денежных средств, а заканчивается подготовкой прогнозного баланса. Методика расчета вытекает из постатейного содержания таблиц.

5. 1. Бизнес -план - основной документ коммерческого предприятия

Административно-командная экономика преподнесла план в ранг закона, реализация которого считалась безусловной и обязательной любой циною.
Еще в большей степени план необходим конкурентной экономике. Однако этот план, который называют бизнес-планом, является экономическим инструментом. Он нужен всем, кто вступает в рыночные видносини.
Бизнес-план дает предпринимателю ответы на следующие вопросы: что я получу от инвестирования денег в коммерческое дело или производство? какова опасность риска потери вложенных в дело денег?
Оптимизм и смелость предпринимателя, воля и интеллект должны быть подкреплены соответствующими расчетами и прогнозами, которые содержатся в бизнес-плане и используют объективную информацию о рынках, конкурентах, цены, кредитные ставки. Обладая необходимой информацией, предприниматель моделирует деятельность своего предприятия, разрабатывая бизнес-план с учетом следующих требований рынка, как постоянное обновление продукции, ее конкурентоспособность, внедрение высоких и сверхвысоких технологий, способных принципиально изменить производственный процесс и превратить конечный продукт, способность идти на разумный риск и работать на пределе своих возможностей, мужественно противостоять неудачам, получая в них новые силы для стабилизации и возрождения умение производить товар с издержками ниже общественно необходимых, а продавать товар по выгодным ценам, сохраняя устойчивый сбыт продукции.
Бизнес-план исключает принятия (допущения) ошибочных решений из-за некомпетентности исполнителя, пополняет отсутствие опыта в бизнесе и оберегает от грубых ошибок, формирует деловые черты характера бизнесмена в рамках действующего законодательства, т.е. позволяет вернуть закон в свою пользу через глубокое знание его змисту.Module. Бизнес-план - это комплексный план развития фирмы, который вместе с отчетных финансовыми документами является главным обоснованием инвестиций. Важной чертой бизнес-плана является не столько точность количественных показателей, сколько содержательное, качественное обоснование каждого раздела плана. Цель составления плана заключается прежде всего в том, чтобы дать наиболее полную картину положения фирмы и возможности ее розвитку.
Кроме того, тщательное обоснование бизнес-плана создает у будущих инвесторов убежденность в надежности своих инвестиций и, что не менее важно, доверие руководству компании. В большинстве случаев бизнес-план разрабатывают на три-пять лет по следующим направлениям (разделам):
анализ рынка и маркетинговая стратегия;
продуктовая стратегия;
производственная стратегия;
развитие системы руководства фирмой и собственности;
финансовая (экономическая) стратегия.
Конечно зрелые фирмы с устойчивым положением на рынке большое внимание уделяется продуктовой и производственной стратегии. Фирмы-новички, которые стремятся войти в рынок за счет новой продуктовой идеи, больше внимания вынуждены уделять финансовой стратегии.
После тщательной проработки всех разделов плана составляют сжатый реферат, который опережает бизнес-план.
Цель реферата - дать концентрированное изложение стратегии развития фирмы для широкого круга лиц, которым не обязательно знать детали плана, которые могут представлять собой коммерческую тайну. Полный бизнес-план содержит реферат и разделы основного плана и предоставляется обычно ограниченному кругу лиц, пользующихся доверием фирми.
Бизнес-план должен содержать ответы на следующие вопросы:
Какой характер Вашего предприятия?
Где оно расположено?
Кто является высшим руководителем предприятия?
Какие источники поставки?
Какие цели ставятся на перспективу?
Как Вы собираетесь достичь поставленных целей; задач?
Какая программа деятельности?
Какова структура цен на Вашу продукцию или услуги?
Какая точка безубыточности Вашего предприятия?
Какой объем продукции или услуг необходимо реализовать (объем производства) для того, чтобы достичь точки безубыточности?
Будут ли Вам платить наличными, придется ждать оплаты по счетам?
Как Вы планируете поддерживать производство, если оплата счетов задержится?
Какие общие расходы, связанные с созданием предприятия, и текущие эксплуатационные расходы?
Кроме того, в бизнес-плане следует дать описание производства, услуги или продукции, перечислить Ваши первоочередные задачи и описать своих возможных клиентов. Выложите свои мысли на бумаге. Этот процесс заставит Вас быть более внимательным и поможет не упустить некоторые важные моменты. Написанный план является хорошей основой для общения с другими пидприемцями.
Можно ли обойтись без бизнес-плана, когда начинаешь новое дело? Можно. К тому же ни один юридический документ пока не закрепляет обязательной подготовки такого документа. Не всегда его требуют даже банки, предоставляя кредиты. Однако стоит подумать над тем, что во всем мире большинство новых предпринимателей разоряются и очень быстро. Например, в США каждый год новое дело начинают 600 тыс. новых предпринимателей, из которых только половина умудряется держаться на плаву хотя бы 18 месяцев одному из пяти удается не разориться на протяжении первых 10 лет. Поэтому лучше не экономить время на разработке бизнес-плана.

Библиотека экономической переводной литературы

Источники: http://bishelp.ru/svoe-delo/bp/3-vazhneyshih-finansovyh-dokumenta-v-biznes-plane, http://www.k2x2.info/shpargalki/biznes_planirovanie_shpargalka/p17.php, http://econbooks.ru/books/part/4355






Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением

Поиск по сайту

Категории

Наиболее читаемые

Готовый бизнес план с расчетами для автомойки

Автомойка – это очень выгодный бизнес далее...

Работа в интернет зоомагазине

. и ваш любимец сможет вместе с далее...

Заработок 20 долларов в день без вложений

Kак заработать 20-50 долларов в день, без далее...

Популярные

Бизнес план резьба по дереву на станках с чпу (54)
Бизнес план организации спортивной организации (54)
Бизнес план дизайнерской одежды (53)
Бизнес план заточка инструмента (41)
Производство пастилы бизнес план (35)
Бизнес план курсы для беременных (34)

Интересно

Бизнес план кабинета психологического кабинета

Открываем кабинет психолога Получив диплом психолога, многие выпускники желают далее...

Мыло ручной работы интернет магазин недорого

О магазине Рады приветствовать Вас в интернет-магазине VITASOAP. далее...

Бинарные опционы дмитрий карпин

FinMax — брокер бинарных опционов Автор: Сергей Медведев О далее...